【2027年1月から・年60万円まで】こどもNISAってなに？ 新NISAを使っているわたしが、0〜17歳向けの決まりを調べました

「こどもNISAって、なに？」

ふと「こどもNISA」という言葉が気になりました。名前は聞いたことがあるけれど、何ができて、いつから始まるのかは、よく分かっていませんでした。

わたしは、楽天カードで貯まったポイントを新NISAの投資に回しています（【3年間ほぼ現金なし】楽天カードのポイントを新NISA・外食・プレゼント代に使っています）。大人のNISAは少しだけ分かるのですが、子ども向けは別の決まりがあるようです。気になったので、財務省や金融庁などの公式の資料を中心に調べてみました。

同じように「こどもNISAって何？」と思っている方の参考になればと思い、まとめておきます。

（この記事は、わたしが調べた制度のしくみをまとめたものです。使ったほうがいいかどうかは、家ごとの事情で変わります）

この記事でわかること

• こどもNISAは、いつから・何歳まで・いくらまで使えるのか
• 大人のNISAや、昔の「ジュニアNISA」と何がちがうのか
• お金を引き出せるのはいつからか

まず結論から ― 2027年1月から、0〜17歳が年60万円・合計600万円まで

「こどもNISA」は呼び名で、財務省の資料では「未成年者特定累積投資勘定」という、かなりむずかしい名前になっていました。

大人のNISAと何がちがう？ ― 使えるのは「つみたて投資枠」だけで、枠は大人の半分以下

いちばん大きなちがいは、お金を自由に引き出せないことでした。大人のNISAは、売ればいつでも現金にできます。こどもNISAは、子どものためのお金という前提なので、引き出せる時期と使い道に決まりがあります。

お金はいつ引き出せる？ ― 12歳までは原則できず、12歳からは教育費・生活費に

財務省の資料（令和8年度税制改正の大綱）を読むと、こう書かれていました。

① 12歳になるまで

原則として引き出せません。例外は、住んでいる家が災害で全壊したなど、かなり限られた場合だけです。この場合も、税務署長の確認が必要です。

② 12歳から

入学金や授業料などの教育費や、生活費にあてる場合に、書類を出せば引き出せます。手続きをするのは親などですが、子どもが同意したことを示す書類も必要です。親が自分のために自由に使えるお金ではない、ということです。

ここで気をつけたいのは、年齢の数え方です。「12歳」は誕生日ではなく、その年の3月31日に12歳かどうかで決まります。だいたい「中学校に上がる年から」という区切りになりそうです。

18歳になったらどうなる？ ― 大人のNISAに切りかわるしくみ

18歳になると、大人のNISAとして使えるようになるしくみです。こちらも、誕生日ではなく3月31日の年齢を基準にしていました。

大人のNISAになれば、1年に入れられる額も大きくなり、引き出しの制限もなくなります。

昔の「ジュニアNISA」とは何がちがう？ ― 18歳まで引き出しにくかった制度は2023年に終了

子ども向けのNISAは、前にもありました。2016年から2023年まであった「ジュニアNISA」です。

ジュニアNISAは「18歳まで引き出しにくい」ところが使いにくいと言われていました。こどもNISAは、12歳から教育費に使えるようにした形です。

親のお金を入れるときの注意 ― 贈与税は「1年110万円」で、祖父母の分も合わせて数える

こどもNISAの口座は、子ども本人の名前で作ります。親がお金を出して入れる場合、そのお金は親から子どもへの贈与として考える必要があります。

国税庁の説明によると、1年間にもらったお金の合計が110万円までなら、贈与税はかかりません。ここで大事なのは、親からの分と祖父母からの分を合わせて数えることです。

• 親から60万円だけなら、110万円の範囲内
• 親から60万円、祖父母から60万円なら、合わせて120万円で、110万円をこえる

こどもNISAの「年60万円」と、贈与税の「年110万円」は、別の決まりです。ここは混同しやすいと思いました。

わたしの家の場合 ― いちばん下の子は高校生なので、使えても期間は短い

こどもNISAが使えるのは、2027年の1月1日に18歳未満の子どもです。

わたしの家は、いちばん下の子が高校生です。2027年1月1日の年齢によっては使えませんし、使えたとしても、大人のNISAに切りかわるまでの期間は短くなります。上の子たちは、もう大人のNISAの年齢です。

調べてみて、こどもNISAはこれから子どもが生まれる家や、子どもがまだ小さい家ほど、使える期間が長くなる制度だと分かりました。

正直に書く、気になるところ

• 投資なので、入れたお金が減ることもあります。 税金がかからないのは、増えたときの話です
• 引き出しに制限があります。 12歳になるまでは原則引き出せないので、急にお金が必要になったときに使えないことがあります
• 証券会社ごとの手続きは、これからです。 口座を作れる時期や、必要な書類は、2026年10月の時点ではまだ各社の案内を待つ段階でした
• わたしは制度を調べただけで、使ったことはありません。 始まってから、実際の手続きの様子が分かってくると思います

さいごに：こどもNISAは、0歳から使える「引き出しに決まりがある」つみたてNISA

• 2027年1月から、0〜17歳が使える
• 1年60万円まで、合計600万円まで。買えるのは投資信託だけ
• 12歳になるまでは原則引き出せない。12歳からは教育費・生活費などに
• 親のお金を入れるときは、贈与税（1年110万円、祖父母の分も合算）も考える

調べてみると、こどもNISAは、教育費のために長くためることを考えた、引き出しに決まりのある制度でした。始まるまでにはまだ時間があるので、気になる方は、金融庁や証券会社の案内が出そろってから考えても間に合いそうです。

同じように悩んでいる方の参考になればうれしいです。

※制度の内容は、2026年10月2日に財務省「令和8年度税制改正の大綱」、日本証券業協会「0歳からNISA口座が開設できるようになります！」、国税庁の贈与税の説明ページで確認したものです。証券会社ごとの手続きや受付の時期は、各社の最新の案内をご確認ください。本記事は個人の体験と調べた内容をまとめたもので、特定の商品の推奨や個別の状況に応じた助言を目的としたものではありません。最終的な判断はご自身の状況に合わせて行ってください。